半年来我局在县委、县政府和上级审计机关的领导下，以科学发展观为统领，以“创先争优”和推动海峡西岸经济区建设为主题，全面贯彻党的十七大和中央、省、市审计工作会议精神，紧紧围绕县委的经济建设中心，深入贯彻“全面审计，突出重点”的方针，进一步集中力量，突出重点领域、重点部门和重点资金的审计监督，加大对违法违纪问题的查处力度，在维护财经秩序，促进廉政建设，保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。据统计，半年来共完成27个项目的审计任务，查出管理不规范金额3252万元；政府投资审计竣工结算审减造价564万元；提交工作报告、信息18篇。其中被批示采用7篇。现将工作情况总结如下。
　　一、半年工作主要成效
　　 （一）、抓好“同级审”工作，注重财政资金管理的规范性
　　今年共审计财政、地税、人口和计划生育局、劳动局等单位的预算执行情况，并延伸审计或调查了6个单位。查出管理不规范金额3239万元、应调账处理金额165万元。审计发现的主要问题有：1、部分预算支出项目资金未拨付先列支28万元、已拨付未列支1162万元,影响了财政预算收支的真实性,2、在完成收入任务的情况下办理不合理退库202.84万元。3、部分一般预算收入未缴国库纳入一般预算收入计1221万元。4、部分企业税款未及时缴库1230万元。5、个别单位收入直接冲减事业支出，未上缴财政专户实行“收支两条线”管理；职工欠款时间长金额大；核算较为混乱，有的部门专项资金拨付不及时，甚至被占用。我局针对上述问题，已区别不同情况分别下达审计决定，做出处理、处罚。此外，针对各单位存在的财务管理簿弱、会计核算不规范、财产管理制度不健全等问题，还提出了一些建设性意见和建议。上述各种违规问题基本得到纠正和整改，促进了各单位合理有效地使用资金，受到了县人大常委会的充分肯定
　　㈡加大对经济运行中潜在风险的反映力度,注重国家资金的安全性
　　今年安排了地方政府债务总体情况专项审计调查，至2009年底我县本级政府债务余额58711万元中，直接债务29449万元，担保债务29262万元，从政府债务偿债能力分析，我县偿债基金尚无发生额，但我县较重视偿债工作，目前已在2010年预算中安排偿债资金支出2750万元。通过对地方政府债务总体情况专项审计调查，摸清地方政府债务总体情况，促进地方政府规范债务管理，防范政府性债务风险，建立健全债务风险责任制度，保障财政安全和金融安全，防范财政风险。
　　（三）加大对强农惠农政策资金的检查力度，注重财政资金投入的效益性
　　上半年派出两位同志做为强农惠农政策资金落实督查工作协调小组成员与财政、纪委同志一道，根据中央、省出台的各项强农惠农政策，围绕资金的收入、拨付、使用、管理等环节，通过对低保资金、家电下乡补贴资金、新型农村合作医疗及新型农村社会养老补助、建设资金、山海协作发展资金、扶贫开发资金等调查落实强农惠农政策资金的到位情况。同时为规范资金管理采取了以下措施。一是实行项目资金在线监控，国库统一支付资金，直接拨付到用款单位，减少中间滞留环节。二是实行惠民补贴资金“一折通”，用存折方式直接兑现到受益农民，并按规定公开公示，建立起惠民惠农资金补助的“绿色通道”。三是实行严格的政府采购制度，确保专项资金投资监管到位。四是实行绩效评估，建立有效的激励机制和约束机制，提高强农惠农资金使用效益。
　　（四）深化领导干部任期经济责任审计，促进领导干部依法行政
　　我局对领导干部的经济责任审计进行统筹安排并纳入年初计划，在人手少、任务重的情况下，我们整合资源，对审计任务进行了合理的配置，将经济责任审计与财政财务收支审计或预算执行审计相结合，既节约时间又降低了审计成本，下半年计划安排经济责任审计项目8个，目前正在进点中。通过经济责任审计，一方面要对领导干部任期内履行经济责任情况作出合理评价，另一方面对领导干部日后的工作起到提醒警示的作用，提高领导干部依法行政的能力。
　　(五)注重公正，规范程序积极开展固定资产投资审计
　　从财政资金规范使用管理出发，围绕经济性、效率性、公正性开展政府投资建设项目的审计，一是开展工程竣工决算审计，上半年完成了县城区垃圾处理填埋场、县污水处理厂厂区土地平整等19个建设项目竣工结算的送审工作，项目审前工程总造价3965.3万元，审后工程造价3401.74万元，审减造价564万元，审减率14.21%。二是开展了招标工程预算（标前）审计，完成了县金溪两岸景观工程、县医院病房综合楼等5项工程，造价9721.5万元的招标工程预算价初审工作，审减预算造价549万元，审减率5.65%。为政府及各建设法人单位节约了建设资金，促进项目建设单位加强了对政府投资建设项目的管理，取得了较好的审计效果。
　　(六)积极完成上级领导交办的工作任务
　　1、全力以赴投入6.18抗洪救灾抢险，要求机关全体干部进入应急待令状态，取消了节假日和长休假，成立了11个年富力强审计干部组成的抗洪抢险应急小分队，要求每位干部保持24小时通讯畅通，值班室24小时有专人值守；二是在于用国局长带领下挂村工作人员迅速赶往安仁深入受灾第一线协助安仁乡政府帮助灾民转移到安全地带，并对房屋倒塌的农户及时给予妥善安置；三是思想上高度重视，拔出专款2000多元购买防洪抗灾工具，切实做好抗洪抢险救灾工作；四是踊跃捐款捐物目前止共捐款近2万元，其中单位为灾区捐款1.5万元，组织干部职工个人为灾区捐款0.43万元，帮助整修道路、水渠，恢复供水、供电及灾后重建工作；五是积极争取上级资金补助。灾情发生后，在第一时间内向市局上报了我局灾情，并就灾后防灾救灾工作请求上级的指导和帮助。
　　2、派出三名干部配合县纪委对建设局及其下属单位开展依法行政综合监察并将检查情况核实上报县政府；全面贯彻县委、县政府各项方针、政策，分别成立了“创先争优”、“紧急事项应急小分队” 等活动的领导小组、上报学习方案并用实际行动组织实施；积极推进政府信息公开工作，主动公开公开信息2篇;四是规范我局的行政权力运行工作程序，编制了职权目录和流程图等5份材料分别上报发改局和效能办，依法审计能力得到逐步提升。
　　（七）树立科学审计理念、强化制度建设、转变机关作风，提高审计质量
　　1、从科学发展的大局着手，充分发挥审计“免疫系统”功能，提高依法审计的能力，狠练基本功，在内强化制度建设、狠抓机关作风，制定了《局工作人员目标责任考核办法》；《局工作人员考勤制度》；《效能建设责任追究制度》；《政务公开制度》；《业务招待费开支管理制度》；《车辆管理制度》等，用制度管人管事，对违反效能建设规定的工作人员一年内被告诫一次的，年度考核不能评为优秀；年内被效能告诫二次的当年年度考核不能评为称职，并扣发年度奖金；年内被告诫三次的予以调整工作岗位，并提交任免机关给予处理，取消该股室当年评优、评先资格。
　　2、“人、法、技”建设取得新的成效，一是加强了以财务管理和廉政纪律为主要内容的自身建设如开展局机关财务自查自纠工作；二是派员参加了金审工程二期项目培训并按照省厅要求进行了网络系统、网络布线系统、机房系统如配电系统、防雷接地系统等建设，为审计业务提供良好的网络应用环境，同时为保证局计算机网络使用安全性与每位干部签订了安全保密协议书，做到安全保密人人有责；三是加强了以依法审计和文明审计为根本的作风建设，如通过聘请行风监督员走访被审单位，征求意见等进一步增强审计干部廉洁从审遵守审计纪律的意识。
　　在业务方面，结合开展“审计创精品、岗位学先进”、“四个不让”活动，严格审计执法，注重审计质量、推行计算机辅助审计，提高工作效率树立严谨细致的工作作风，以贯彻审计署6号令为主体，扎扎实实地来规范我们的审计业务，使审计质量意识贯穿于审计工作的全过程。为了要加大计算机技术在审计工作的应用，配合审计项目质量控制办法的实施，加大现场审计实施系统的推广力度，目前止我局共购买了6台笔记本电脑和8台台式电脑，10台激光打印机，实现了人均一台电脑的计划，用先进的审计技术和办法来武装审计队伍，充分发挥计算机辅助审计和在线监控的作用。
　　3、实行"审计项目限时办结制"。从发审计通知到编写、审批审计方案至下达审计决定共21个环节，一环扣一环，有时间限制，有责任人签名，构成相互监督的链条，保证了审计任务按时完成。
　　4、继续推行审计业务质量三级负责制和复核审理与业务会议制度，年初重新调整充实了审计业务审理领导小组成员，由分管领导负责对审计项目业务质量的复核把关包括对审计报告、审计意见书和审计决定等进行复核，积极推行优秀审计项目的评选活动促进审计质量的全面提升。
　　(八)注重审计队伍建设，提高审计人员整体素质
　　1、加强政治理论学习，不断提高干部职工政治素质。规定每个星期,星期一上午作为全体干部职工政治业务理论的学习时间，由分管领导和办公室同志组织干部、职工认真学习科学发展观、十七大报告、“公务员法”和新修订“审计法”及县委黄书记关于开展“创先争优”的重要讲话内容。
　　2、强化审计业务培训，不断提高审计人员的业务水平。一是采取以会代训方式，今年我局于2月份、5月份分别派出干部到福卅、三明参加省审计厅组织的审计业务培训，二是对有关重要的法规、财务制度做到人手一册，并组织审计人员根据自己历年来的审计经验，现身说审开展业务交流和研讨。三是主动接受培训，如积极参加县人事局组织的《科学发展观与海峡西岸经济区建设公共课程培训》及县财政局组织的会计业务培训与考试，通过有系统的理论学习与培训旨在提高审计工作水平和增长知识。四是创造条件鼓励大家自学成才，如给予考试假及报销路费等鼓励办法，引导大家积极参与学习考试，我局现有14人中，取得大专学历2人，本科学历9人，取得中级职称9人。通过不断的学习和实践，审计人员业务素质有了明显的提高。
　　3、努力抓好党风廉政工作，一是以“守住底线“教育活动为平台，组织党员干部认真撰写廉政短信活动；自觉执行民主集中制，向纪委报告个人有关重大事项、述职述廉，认真开展清理规范津补贴、治理商业贿赂、公款出国旅游及清查“小金库”等专项治理工作；二是进一步健全党风廉政建设三级责任制。实行一岗双责，将党风廉政建设与审计工作一起部署、一起落实、一起检查、一起考核。做到一级抓一级，层层抓落实，建立和完善思想教育机制、制度规范机制、监督制约机制、查案惩处机制、干部保护机制和廉政责任机制。并把这些制约机制用具体的方式落实到实处，重点加强对审计组的事前、事中和事后的检查与监督。做到进点时要进行审计公示；审计中由纪检监察人员进行明察暗访；撤点后审计组向局监察室汇报遵守廉政纪律情况、被审计单位以无记名方式填写廉洁从审情况、每年进行两次的审计回访等。通过实行审计公示制度，公布廉政举报电话，制定和发放《审计人员廉政征询表》、《审计小组执行审计纪律情况自报表》，组织学习廉政建设有关规定内容，引导干部树立马列主义的世界观、人生观、价值观和正确的权力观、地位观、利益观。增强了审计干部依法审计、文明审计、廉政审计的意识。
　　4、加强党务、政务公开。一是决策工作民主化。凡重大事项均提交局务会研究决定。决定做出后在政务公开栏予以公布，如对单位大额资金的支付均实行集体研究制度。二是政务工作透明化。严格执行政府采购；财务、车辆维修、招待费等定期公开，严格控制接待费用，实行招待审批制度，核定接待标准，控制陪客人数；对干部的轮岗、评先评优及时进行公示。三是审计工作公开化。处理处罚公开、透明，召开审理会予以研究决定；结果公开，自觉接受群众监督。
　　5、重视党员教育，积极订阅《支部生活》书籍，全面推行支部“目标管理”、党员“亮岗履职”活动，充分发挥党员先锋模范作用，建立健全保持共产党员先进性的长效机制，完善党员队伍自我纯洁机制，加强党员的警示教育，保持党员队伍的先进性；在班子建设方面，健全和完善支部管理、学习制度，始终坚持民主集中制原则，实行集体领导、个人分工负责制度，按照中纪委《五条规定》，认真过好党内民主生活会，积极开展批评和自我批评。开展民主评议党员工作，推行“一定三包”、“党员联系户”制度，连续三年我局支部被机关党工委评为“先进支部”的光荣称号。
　　(九)扎扎实实抓好两个文明建设，做到两手抓、两手硬。
　　根据县委、县政府的部署，年初制定了创建文明单位工作计划和综治工作计划，成立了文明单位创建领导工作小组和综合治理领导小组，局里与每个干部职工签订了综治安全责任状。
　　加强了以“创先争优” “创建文明机关、争做人民满意公务员”活动为主题的精神文明建设，创造条件争取市级文明单位，如拔出4万元专款改造卫生间、自行车棚及周围办公场所的绿化工程，使办公室卫生达到“五净”，营造和谐的审计工作环境。同时积极开展文明之家活动，文明之家达100％。计生工作全面达标。认真做好文明共建片区和卫生责任区的卫生等工作，保持卫生清洁，较好地完成了县委、县政府布置的各项任务。一份耕耘一份收获，去年我局被县委、县政府评为“县级精神文明建设单位”；被综治委评为“社会治安综合治理合格单位”。
　　坚持以人为本的原则，实行人性化管理对家中有小孩考试、升学及其它婚丧急事，充许员工在不影响本职工作的前提下多一些时间照顾料理家事。并规定由工会代表看望慰问干部直系亲属生病住院等事宜，使他们感受到组织的关心和温暖，实现对内团结、对外协调的良好工作环境。
　　（十）认真抓好挂钩村工作
　　今年我局挂包安仁半岭村，为确保我县社会主义新农村建设工作稳步推进，经局务会研究成立了挂村领导小组，确定挂村工作队长并按照县委的部署认真开展“四百活动” 发放“便民服务联系卡” 深入一线，与群众零距离地谈心交心、沟通交流，做到村情民意、家事民事心中有数，尤其是这次6.18洪灾,全局干部职工急灾区人民所急,踊跃为灾区捐款,局领导带领相关人员深入挂勾村与乡、村领导现场察看灾情，研究制定救灾方案，特别是看到被洪水冲毁的水渠，严重影响到600多亩农田的灌溉，由于村财困难，我局及时给予灾区近2万元的资金捐助，其中单位为灾区捐款1.5万元，组织干部职工个人为灾区捐款0.43万元，帮助整修道路、水渠，恢复供水、供电及灾后重建工作。
　　二、存在的不足及下一阶段工作设想
　　 我局在两个精神文明建设方面做了一定工作，也取得了一些成绩，但与上级的要求还存在一定的差距。主要表现在审计人员知识结构不尽合理，综合素质提高不快；经费紧张，计算机辅助审计力度尚待加强；审计的预防、揭露、抵御功能发挥不够，创新意识不强，习惯于传统的思维定势还未能较好地适应现代经济建设和审计事业发展的需要。下一阶段我局将继续努力，认真学习，扎实工作，主要抓好以下几个方面的工作：
　　 1、加强学习，建立一支高素质的审计干部队伍。严格按照“从严治理审计队伍”的精神，以提升审计成果质量为核心、以提高审计工作水平为着力点，以“科学发展观”和“创优争先”重要思想为指导，贯彻落实党的十七大和全国审计工作会议精神，继续贯彻“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的方针，认真履行审计职责，注重培养精通计算机技术和审计业务的复合型人才，做到“四个强化和四个促进”，即强化预算执行审计，促进提高预算执行质量；强化对权力制约和监督，加大经济责任审计的力度，促进地方政府和政府部门依法行政和规范管理；强化财政收支审计，着力揭露严重违法违规问题和经济案件，防止财政资金和国有资产流失，提高资金的使用效益；强化审计基础工作力度，抓好审计质量控制和计算机辅助审计的推广应用，增强审计建议的针对性，促进审计成果的利用和提升，提高审计工作水平。
　　2、围绕经济建设中心， 扎实开展审计监督服务工作。在完成署、省、市定审计项目任务基础上，根据我县经济工作热点，适当安排一些调查项目，主动融入海西经济建设大局，积极开展审计调研活动，服从和服务于当地经济建设，认真做好党政交办的审计事项。针对存在问题，分析产生原因，并提出有针对性的意见和可行性的改进措施，将监督寓于服务之中，坚持在工作上服从和服务于发展大局、按照科学发展观的要求，围绕保增长、扩内需、调结构，促进国有资产保值增值、办好惠民实事、推动节能减排等工作重点加强审计监督，努力提高依法审计、创新审计、预警审计的能力。全面、及时、客观、公正、如实地向决策系统反映问题，中肯地提出可行性的审计建议，为维护国家资金的安全、维护民生等方面发挥更加积极有效的作用。

　　将乐县审计局
　　二0一0年七月十三日