----2003年12月25日在将乐县第四届人民代表大会第一次会议上

将乐县财政局局长 刘国坤

各位代表：
　　我受县人民政府委托，向大会报告2003年全县和县本级预算执行情况和2004年预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2003年预算执行情况

　　2003年，全县各级各部门以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，在县委、县政府的领导下，在县人大、县政协的支持与监督下，开拓进取，着力解决发展中遇到的困难和问题，国民经济平稳运行。在此基础上，地方财政收入保持较高增幅，财政支出基本上保证了工资发放、社会稳定等重点支出的需要，较好地完成了县人大会议批准的预算任务。
　　（一）全县预算执行情况。
　　2002年全县地方级一般预算收入完成6758万元，完成县十三届人大四次会议通过的收入预算6325万元的106.85%，比上年增收518万元，增长8.30%。加上上级补助收入 2996万元，上年结余481万元，调入资金480万元，收入总计10715万元。2002年全县一般预算支出11268万元，完成调整预算的 104.79 %，比上年增支2203万元，增长24.30%。收支相抵，当年财政滚存赤字553万元(若含结转的省市专项715万元，则当年财政滚存赤字1268万元）。
　　全县纳入预算管理的基金收入完成848万元，完成县十三届人大四次会议通过的收入预算的 98.26%，减收34万元，减少3.85%。加上上级财政补助收入241万元，上年结余105万元，基金收入总计1194万元。2002年全县基金支出561万元，完成调整预算的 83.73 %，比上年增支12万元，增长2.19 %。加上上解上级支出44万元，调出资金480万元，基金支出总计 1085万元。收支相抵，基金滚存结余109万元。
　　（二）县本级预算执行情况
　　2002年县本级地方级一般预算收入完成4764万元，完成县十三届人大四次会议通过的收入预算的110.82%，比上年增收415万元，增长9.54%。加上上级补助收入2996万元，调入资金480万元，上年结余1192万元（其中：净结余709万元），收入总计9432万元。2002年县本级一般预算支出7716万元，完成调整预算的107.15 %，比上年增支1744万元，增长29.20%。加上补助下级支出1334万元，支出总计9050万元。收支相抵，当年财政滚存结余382万元（上年结余1192万元，当年财政赤字810万元）。
　　县本级纳入预算管理的基金收入完成585万元，完成县十三届人大四次会议通过的收入预算的 78.73%，减收 158万元，减少21.27 %。加上上年结余47万元，基金收入总计632万元。2002年县本级基金支出完成235万元，完成调整预算的86.72%，比上年减支204万元，减少46.47%。加上补助下级支出330万元，基金支出总计565万元。收支相抵，基金滚存结余67万元。
　　上述收支执行的具体情况请各位代表参阅附表（第1页-第4页）。这里要说明的是上述预算执行数据，在决算编成后还会有些变化，待2002年财政年度决算结束后，再编制正式财政决算报请县人大常委会审批。
　　（三）2003年财政工作主要情况
　　1、发挥财政调控职能，积极支持 经济结构调整，促进全县经济快速健康发展。一年来，财政部门以中央实施积极财政政策为契机，转变支持经济发展的方式和重点，注重发挥财政政策、资金的导向作用，采取盘活资金、政策倾斜、贴息、奖励等措施、引导和激励全县产业和产品结构优化升级，夯实了财政增收的基础。全年共争取国债资金、农业专项资金、企业挖改和科技三项费用等专项资金万元，支持了基础设施、工业企业、农业及旅游等第三产业的发展，提高财政收入来自第三产业的比重。
　　2、积极组织收入，财政收入实现了稳定的增长。财税部门统一思想，协调配合，及时解决征管中存在的问题，坚持依法治税，采取措施对重点税源加强监管，减少税收流失，应收尽收。此外，还积极做好纳入预算管理的专款收入、罚没收入、行政性收费、政府性基金的征收管理工作，保证了全年收入任务的超额完成。从收入完成质量来看，工商税收完成万元，占地方级收入的%，税性收入比重为%，比上年提高个百分点；从税性收入增量来看，税性收入增收万元。
　　3、积极筹措资金，保障财政重点支出。县、乡两级政府和财政部门在积极组织财政收入的同时，积极向上争取资金，全年争取各项专项转移支付及财力补助万元。在财政支出安排上，财政一般性支出得到较好控制，重点支出得到保证。按保工资、保稳定、保重点的支出顺序，确保全县中央、省工资的兑现及行政事业单位离退休经费、社会保障支出、公检法部门办案经费等事关稳定的支出需要。
　　4、积极参与我县农村税费改革试点工作，取得阶段性成果。全面贯彻落实省政府关于全面推进农村税费改革试点工作会议精神，认真做好税改的数据测算和调查摸底工作、与省、市税改办的联系、沟通和协调工作、我县农村税费改革试点工作实施方案及相关配套措施的草拟工作，使我县农村税改试点工作进展顺利。
　　5、深化财政改革，为建立公共财政创造条件。继续完善单位综合预算管理办法，统筹预算内外各项财力，发挥财政资金的引导和集聚效应。继续推进国库统一支付工资工作和政府采购工作，保证了行政和教育事业单位工资的按期发放，政府采购取得较好的经济和社会效益。预算外资金管理进一步加强和规范，“收支两条线”管理和“票款分离”工作取得新进展。
　　6、健全财政监督检查机制，促进了依法理财。认真贯彻落实国务院、省、市、县政府关于整顿和规范财经秩序的决定精神，加强财政监督检查，取得了初步成效。一年来，组织开展了支农资金、国债资金和社保资金等专项资金检查，促进资金的合理使用。继续开展财政内部监督检查，在开展内审的基础上加强了对预算编制、预算执行情况的监督检查，在乡镇对行政事业单位财务推行“零户统管”办法，统一帐户，集中管理，统一支付，实现乡镇财政预算内外资金统筹预算，统筹安排使用，统筹管理，规范了财政管理。

二、2004年预算草案

　　根据我县2004年国民经济和社会发展预期目标，综合考虑财政体制调整和财政收支政策的变化，2003年预算的总体安排是：
　　（一）全县预算草案。
　　根据新的分税制财政体制的基本框架，以及目前所掌握的2003年可能出台的一些减收增支政策，结合我县国民经济和社会发展预期目标，在2002年收入完成的基础上，全县2003年地方级一般预算收入计划安排6737万元（2002年中央与地方所得税分享比例调整后，今年安排的企业所得税、个人所得税收入均按中央60％、地方40%计算；由于2003年税费改革，相应调减2002年缓征税基数：屠宰税25万元、农林特产税532万元，财政税费附加53万元，2002年收入按同口径计算，以下收入计算口径一致），同口径比上年增加713万元，增长11.84％(2003年一般预算收入计划数含高速公路建安税200万元，若剔除该项收入，则比上年同口径增长8.52%)，与经济发展速度基本相适应。按照调整后的分税制财政体制的基本框架测算，根据财力与支出相适应和收支平衡的原则，安排一般预算支出8939万元，比上年年初预算增长9.53%。
　　全县2003年纳入预算管理的基金收入为764万元，比上年年减少3.90%。安排基金支出464万元（含财税附加调出资金100万元），比上年预算数增支41.90%，调出资金300万元用于平衡一般预算。。
　　（二）县本级预算草案。
　　县本级2003年地方级一般预算收入按新口径安排4659万元，同口径比上年增长7.90%。按乡镇财政体制计算补助支出847万元，加上上级财政补助1302万元(省定基数补助1246万元、转移支付补助56万元)，加上调入资金900万元，实际财力7708万元，按照财政支出与财力相适应和收支平衡的原则，初步安排县本级一般预算支出7708万元，比上年预算数增长17.45%。
　　县本级2003年纳入预算管理的基金收入计划安排502 万元，比上年下降5.64 %。安排基金支出202万元，比2002年预算数下降2.42%，调出资金300万元用于平衡一般预算。
　　以上全县财政收支预算和县本级财政收支预算的安排情况，请各位代表参阅附表（第5页-第8页）。为了便于代表审议，下面我就地方级一般预算收支的一些变化简要说明如下：
　　1、预算收入的安排。
　　2003年的财政收入预算，综合考虑了经济发展因素、政策性因素、财政体制改革对收入增减变化的影响，但由于2002年收入中有一些收入口径变化和一次性收入的影响，因此，2003年收入的增长幅度不可能安排过高。根据我县经济发展速度与财政收入规模之间的依存关系分析，11.84%的增长率与经济增长速度基本相适应。需要说明有以下两点：
　　一是收入口径的变化。第一，所得税分享比例变化将引起所得税收入减少。2003年中央与地方所得税分享比例将由2002年的“五五分成”调整为“六四分成”，因此，个人所得税、企业所得税的收入暂按现在入地方库的40%安排；第二，2003年根据福建省财政厅《关于调整部分农业特产税和停征屠宰税的通知》（闽财明电[2003]1号）文暂停征收屠宰税，所以相应扣减2002年屠宰税基数25万元，2003年工商各税就没有安排屠宰税收入；第三，根据以上文件规定调整部分农业特产税：保留烟叶和原木收购环节两个品目的农业特产税，其余品目的农业特产税全部暂缓征收，所以相应扣减2002年暂缓征收的农业特产税正税532万元，附加53万元。2003年烟叶和原木收购环节农业特产税安排968万元（烟叶650万元、原木收购环节农业特产税318万元）。
　　二是营业税增长幅度较大。从该项收入构成看，主要是2003年高速公路工程将全面开工，高速公路建安营业税安排收入200万元。
　　2、支出预算的安排。
　　由于我县财政收支矛盾十分突出，因此，在财政支出预算安排上，必须坚决贯彻“一要吃饭、二要建设”的方针，坚持“有所为，有所不为”，进一步调整优化支出结构，压缩一般性支出，集中财力保工资、保稳定、保重点。2003年支出预算的安排中必须考虑到的因素有：第一，保工资、保社会保障支出和保社会稳定支出；第二，保粮食风险金支出；第三，根据有关文件精神，高速公路征收的建安营业税全部投入高速公路作为资本金投入支出。
　　（三）2004年财政工作要点。
2004年财政工作的中心是：认真贯彻落实胡锦涛总书记“要在全国大力弘扬艰苦奋斗、勤俭建国的精神”的指示，围绕合理安排财政收支预算，结合省对县财政体制调整年度和农村税费改革后的要求，努力增收节支，反对铺张浪费，为财政经济健康发展创造宽松环境。
　　1、努力增收节支，实现财政收支平衡。
　　坚持依法征管与培植财源并重，积极培育新的收入增长点，保证财政收入持续稳定增长。认真执行税收法规政策，做到依率计征，依法治税。严格资产收益管理，使国有资产收益体现到财政收入上来。做好“以地生财”文章，盘活国有资产，多渠道筹措偿债资金。在财政支出方面，合理调整财政支出结构，严格控制一般性财政支出，确保“五保”支出，即保稳定、保运转、保安全、保改革、保重点等方面的支出。在确保机关事业单位职工工资按时足额发放，保证国家机关运转和执法办案所必需的经费和教育、科学、卫生等重点支出的需要及加大对“三农”投入的同时，大力压缩会议费、招待费、差旅费、出国考察培训经费等一般性支出，坚决制止兴建楼堂馆所，反对搞所谓“形象工程”和“政绩工程”，为财政收支平衡奠定基础。
　　2、深化财政四项改革，规范完善财政管理。
　　一是继续推进部门预算改革。不断总结经验，查找薄弱环节，完善部门预算编制体系，研究制定行政经费定员定额分配方式和定额标准的核定方法，逐步实现预算编制的科学、规范、透明，提高预算资金使用的有效性和安全性。二是研究推行国库集中支付的措施，深化“收支两条线”改革，规范收入收缴和支出拨付程序，逐步扩大财政直接支付的资金范围。三是深化政府采购制度改革，深入宣传贯彻落实《政府采购法》，营造良好社会氛围，不断拓宽政府采购范围，尤其要增加工程和服务采购项目，进一步完善政府采购目录和采购限额标准，理顺政府采购管理办法，严格规范政府采购行为，提高政府采购支出的节约率，促进我县政府采购工作健康发展。四是深化国有资产管理改革，实现国有资产保值增值。继续支持国有企业改革和改制，强化对国有资产及其管理运营者的监管，不断完善国有资产管理、监督、运营体系。
　　3、严格执行农村税费改革政策。结合农村税费改革试点工作，做好调整县乡财政体制，建立和完善“以县为主”的农村义务教育管理体制，将农村中小学教师工资纳入县级预算管理，配合有关部门进一步推进中小学布局调整工作、危房改造工作，实现农村义务教育管理体制的根本性转变，切实维护广大人民群众的切身利益。
　　4、进一步做好就业再就业和社会保障工作，保持社会稳定。
　　努力增加社会保障支出，确保企业离退休人员基本养老金、下岗工人失业金、城乡居民最低生活保障金按有关规定足额发放，推动下岗失业人员再就业工作。把完善和落实城市居民和农村居民最低生活保障制度摆到重要位置，实现最低生活保障应保尽保。积极推进养老、失业、医疗等社会保障工作。
　　5、抓好财政监督管理工作。
　　整顿和规范财税秩序，完善财政监督体系，加大财政监督检查力度，积极运用法律、行政、经济等手段，严肃查处违法违纪行为，切实维护财经纪律的严肃性。对国有资产运营状况，部门预算支出、专项补助等财政资金的使用情况，以及部分行政事业性收费和政府性基金纳入预算管理情况，有组织、有计划地开展监督检查，督促各部门严格执行财经纪律和财务制度，按规定使用和管理资金，预防腐败现象的发生。开展会计信息质量检查，强化会计基础管理工作。

　　各位代表，2004年的财政工作任务光荣而艰巨。我们要紧密团结在以胡锦涛同志为总书记的党中央周围，全面贯彻“三个代表”重要思想和十六大精神，在县委、县政府的领导下，坚定信心，扎实工作，确保完成全年财政各项任务，为推动全县经济发展和社会全面进步做出更大的贡献。