——2016年5月27日在县十六届人大常委会第三十九次会议上
将乐县财政局局长陈理华
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2015年财政收支决算草案，请予审议。
一、财政收入决算
2015年地方一般公共预算收入完成60828万元，完成年初预算数64850万元的93.8%，比上年增收1875万元，同比增长3.18%。政府性基金收入完成24164万元，完成年初预算数18750万元的128.87%，比上年减收26458万元，同比下降52.27%(主要是土地出让金收入减收)。国有资本经营收入完成50万元，完成年初预算的100%。社会保险基金(城乡居民基本养老保险)收入完成4643万元，完成调整预算数4776万元的97.22%，比上年增收1119万元，增长31.75%。
二、财政支出决算
2015年一般公共预算支出168689万元(含省市专项支出和上年结转支出)，同比增支20392万元，增长13.75%。政府性基金预算支出33002万元，同比减支12360万元，下降27.25%(土地出让金减收相应引起支出下降)。国有资本经营预算支出完成50万元，完成年初预算的100%。社会保险基金(城乡居民基本养老保险)支出完成2731万元，完成调整预算数2736万元的99.82%，比上年增支854万元，增长45.5%。
三、财政收支平衡情况
㈠地方一般公共预算收支平衡情况
2015年地方一般公共预算收入60828万元，加上上级各项补助收入97837万元(其中：体制补助2264万元、原中央苏区和革命老区转移支付补助收入3560万元、均衡性转移支付补助收入599万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入7924万元、结算补助收入408万元、成品油价格和税费改革转移支付补助收入62万元、基层公检法司转移支付收入1762万元、义务教育转移支付收入3151万元、基本养老金保险和低保等转移支付收入3526万元、新型农村合作医疗等转移支付收入1006万元、农村综合改革等转移支付收入2000万元、重点生态功能区转移支付补助收入5772万元、调整工资转移支付补助收入2360万元、农村税费改革补助收入1941万元、提高津补贴水平经费补助1833万元、育林基金减收补助804万元、调整工资和养老保险制度改革转移支付4273万元、专项扶持资金6900万元、其他一般性转移支付补助3524万元、省市专项补助44168万元)，地方政府一般债券转贷收入35433万元，上年结余20613万元，调入预算稳定调节基金5101万元，收入总计219812万元。当年一般公共预算支出168689万元，上解支出2320万元(其中：体制上解634万元、重点流域水环境综合整治资金上解210万元、江河下游地区对上游地区森林生态效益补偿上解76万元、政法经费保障体制改革专项上解362万元、农村信用社企业所得税省级分成部分上解485万元、中央统筹的农田水利建设资金上解404万元、省级统筹的农田水利建设资金上解20万元、上缴省级就业调剂金14万元、金湖电力税收划转115万元)，地方政府一般债券还本支出1700万元，地方政府其他一般债务还本支出29000万元，安排预算稳定调节基金5721万元，支出总计207430万元。收支相抵，年终结余12382万元，其中：结转下年支出14982万元，净结余-2600万元。(实际结余18103万元，其中：上级专项结余15758万元，压缩本级专项结余2345万元。)
㈡政府性基金收支平衡情况
2015年政府性基金收入24164万元，上级补助收入4749万元，地方政府专项债务转贷收入22667万元，上年结余18404万元，收入总计69984万元。当年政府性基金支出33002万元，专项债务还本支出22100万元，调出资金3995万元，支出总计59097万元。收支相抵，年终结余10887万元。
㈢国有资本经营预算和社会保险基金预算收支平衡情况
2015年国有资本经营预算收支相抵，没有结余。社会保险基金(城乡居民基本养老保险)预算本年收入4643万元，上年结余6061万元，本年支出2731万元，当年结余1912万元，滚存结余7973万元。
四、预算调整情况
2015年，县十六届人大四次会议审议通过全县地方一般公共预算收入64850万元，全县可安排财力91533万元，相应安排支出91533万元。政府性基金收入18750万元，安排支出27040万元。在预算执行中，由于受中央调资、机关事业单位养老保险金改革、乡镇补贴政策及新增地方政府债券等方面的影响，县人民政府提请县人大常委会对2015年收支预算进行调整：政府性基金收入由18750万元调整为24481万元;城乡居民基本养老保险基金收入由3781万元调整为4776万元;调整追加全县一般公共预算支出26885万元、省市专项支出64993万元，调整后一般公共预算支出为183411万元;调整追加政府性基金支出567万元、省市专项支出7183万元，调整后政府性基金支出为34790万元;调整追加城乡居民基本养老保险基金支出696万元，调整后城乡居民基本养老保险基金支出为2736万元。
五、政府性债务情况
㈠地方政府债券情况。2015年新增债券转贷收入5300万元，置换债券转贷收入52800万元。置换债券是以地方政府债券置换存量债务，地方政府债务余额没有增减变动。
㈡2015年县本级偿债资金支出
2015年，全县年初预算安排偿债资金17350万元，实际支出17095万元，其中：本金10500万元，利息6595万元。2015年县本级安排偿债资金结余255万元，加上债务单位本年还款后置换债券回补资金2825万元(其中：开发区1525万元，国投公司1300万元)，结余合计3080万元，作为2016年偿债资金继续使用。
六、年初安排预备费使用情况
2015年，我县年初预算安排一般公共预算支出91533万元，按照一般公共预算支出百分之三提取预备费2746万元，当年动用预备费支出2567万元，结余179万元。主要用于：一般公共服务支出707万元;国防支出10万元;公共安全支出128万元;文化体育与传媒支出116万元;社会保障和就业支出131万元;医疗卫生与计划生育支出120万元;节能环保等其他支出70万元;城乡社区支出95万元;农林水支出146万元;交通运输支出12万元;资源勘探信息等支出857万元;商业服务业支出35万元;金融支出40万元;国土海洋气象支出58万元;债务发行费支出42万元。
七、支出政策实施情况
2015年，在经济下行形势下，全县上下集智聚力，主动作为，积极应对新常态下受经济发展变化引起的财政收支矛盾加剧的困难;坚定发展信心，紧跟县委的中心工作，充分发挥财政职能，坚持稳中求进总基调，加快转型升级，深化改革创新，着力惠民利民，注重防范风险，促进经济平稳健康发展。
㈠完善保障机制，以落实民生工程为重点，加大财政投入，集中财力解决涉及群众切身利益的问题。包括完善就业和社会保障体系、收入分配制度、食安工程建设、安居工程建设和支持强农富农惠农。
㈡立足城乡统筹，促进社会事业发展。包括继续推动教育优先发展，加快卫生体制改革，实施文体惠民工程和稳步推进计生事业。
㈢保障城市基础设施建设和生态环境建设，加强社会管理，建设平安将乐。
2015年重点支出保障有力，本年支出11.01亿元，比上年8.58亿元增长28.32%。其中：一般公共服务支出1.62亿元，同比增长19.59%;公共安全支出0.92亿元，同比增长28.2%;教育支出3.21亿元，同比增长13.08%;科学技术支出0.34亿元，同比增长26.4%;社会保障和就业支出1.96亿元，同比增长41.65%;医疗卫生与计划生育支出1.84亿元，同比增长41.71%;节能环保支出0.60亿元，同比增长53.6%;城乡社区支出0.52亿元，同比增长59.07%。
八、重大投资项目资金使用情况
2015年，政府重大投资项目本年共筹集到位资金7.52亿元，累计完成投资43.93亿元。
1、积善工业园基础设施建设本年到位资金0.67亿元，累计完成投资11.69亿元。
2、城市建设投资有限公司棚户区改造，廉租房、保障性住房和公共租赁住房建设，路网改造及市政工程建设本年到位资金5.09亿元，累计完成投资28.15亿元。
3、水利防洪堤建设、河流(道)治理、水土流失治理、山洪灾害防治、桃源水库及其他除险加固建设工程本年到位资金0.64亿元，累计完成投资1.88亿元。
4、上坊高新园核电项目前期经费累计完成投资0.35亿元。
5、县中医院搬迁新建工程本年到位资金0.92亿元，累计完成投资1.52亿元。
6、教育教师周转房建设、运动场和教学楼建设本年到位资金0.20亿元，累计完成投资0.34亿元。
(以上细目详见附表十五)
九、其他需说明事项
1、关于一般公共预算、政府性基金预算支出调整说明
在将乐县第十六届人民代表大会第五次会议上报告财政预算执行情况：2015年一般公共预算支出数是168805万元，最后决算定稿数是168689万元，减少支出116万元;政府性基金预算支出32886万元，最后决算定稿数是33002万元，增加支出116万元。具体原因是：省厅在下达2015年度大中型水库移民后期扶持直补资金指标(闽财(建)指〔2015〕28号)时沿用了财政部的科目，在一般公共预算列支;后在《福建省财政厅关于更改大中型水库移民后期扶持直补资金预算科目的函》文中进一步明确调整该指标为政府性基金预算支出。
2、省市专项资金使用情况说明
2015年，我县省市专项资金(含部分一般转移支付)共安排支出72176万元，完成支出63485万元，其中：一般公共预算资金安排支出64993万元，完成支出56302万元;政府性基金安排支出7183万元，完成支出7183万元。一般公共预算资金支出56302万元中，2015年当年指标支出44593万元，2014年度指标支出11305万元，2013年度指标支出404万元;政府性基金支出7183万元中，2015年当年指标支出2974万元，2014年和2013年度指标支出4209万元。
一般公共预算省市指标结余15758万元，其中：2013年指标结余416万元、2014年指标结余2058万元、2015年指标结余13284万元。政府性基金预算指标结余2708万元，其中：2013年结余384万元、2014年结余665万元、2015年结余1659万元。2013年省市指标结余800万元拟在2016年作为财政存量资金给予盘活。
根据《福建省财政厅关于盘活财政存量资金有关事项的通知》(闽财预〔2015〕26号)文件精神，为切实提高财政资金使用效率，结合我县实际，对2012年及以前年度结转的一般预算及政府性基金结余资金和救灾专户资金进行清理盘活。⑴清理盘活2012年及以前年度结转的一般预算资金结余1307.88万元、政府性基金结余215.66万元，计1523.54万元，作为本级可用财力统筹使用。⑵收回救灾专户资金结转结余资金715.55万元，作为本级可用财力统筹使用。
3、预算稳定调节基金安排使用情况
2015年，我县共调入预算调节基金5101万元，主要是：为弥补财力不足，将2014年由政府性基金预算核算的11项非税收入结余3995万元调入一般预算使用;为加大一般公共预算教育支出，将非税收入教育收费资金1106万元调入预算内列支。
根据财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》(财预[2013]372号)文件规定“2015年底各地公共财政预算结余结转资金占公共财政支出的比重均不得超过9%，目前比重低于9%的应只减不增”，2015年从预算结转结余资金中安排预算稳定调节基金5721万元，实现公共财政预算结余结转资金控制在本年一般公共预算支出168689万元的9%之内(详见附表3)。
2015年，我县财政总体运行情况基本平稳，但还存在不少困难和问题，主要是：受经济下行压力影响，财政收入增收趋缓，财政支出刚性需求加大，收支矛盾日益突出;财政管理和监督有待进一步加强。这些困难和问题将在今后的发展和工作中努力加以解决
名词解释
1.结余/结转
结余是指财政结余，财政年度内预算执行结果收入大于支出的余额。结转是指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，需由财政部门结转下年使用的财政资金。
2.地方政府债券，是指地方政府根据信用原则、以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务凭证，是指有财政收入的地方政府及地方公共机构发行的债券。地方政府债券一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。同中央政府发行的国债一样，地方政府债券一般也是以当地政府的税收能力作为还本付息的担保。
3.存量债务，是指截至2014年12月31日地方政府债务数据根据审计结果及地方政府性债务管理系统统计的债务余额;分为四类：地方政府、经费补助事业单位举债的债务;融资平台因承担公益性项目建设举债，依靠财政性资金偿还的债务;融资平台因承担公益性性项目建设举债，有稳定经营性现金流并主要依靠自身收益偿还的债务;融资平台因承担竞争性项目建设举债的债务。
4.地方政府债务余额限额，是省级政府对地方政府债务余额实行限额管理，即省政府核定的地方可用债务余额。
5.置换债券，是在财政部甄别存量债务的基础上，把地方政府的短期、高息债务，如银行贷款、城投债等，置换为中长期、低成本的地方政府债券。
6.新增债券，是指省级政府在综合考虑存量债务规模、存量债务负担、未来基建投资需求等因素对下属各市县进行的新增债券额度分配，增加地方政府债务余额限额的同时，增加地方政府债务余额。
附件：
2015年财政决算附表
闽公网安备35042802000101号