主管部门：将乐县文体和旅游局

　　项目单位：将乐县文体和旅游局

　　项目名称：2019年体育中心运营管理补贴绩效重点评价

　　评价机构：将乐县新诚财务咨询有限公司

　　2019年度体育中心运营管理补贴绩效重点评价报告

将新诚会咨字（2020）第009号

　　为客观评价将乐县文体和旅游局2019年体育中心运营管理补贴支出使用情况，提高财政资金使用效益，加强财政支出绩效管理，由县财政局委托将乐县新诚财务咨询有限公司，按照《三明市财政局关于印发<三明市财政支出绩效评价管理办法〉的通知》（明财绩〔2015〕2号）、《将乐县财政局支出绩效评价管理办法》（将财〔2013〕242号）和《将乐县财政局关于开展2019年度体育中心运营管理补贴绩效重点评价工作的通知》（将财绩[2020]10号）等文件要求开展评价工作。在绩效评价过程中，结合实际情况，实施了包括询问、座谈及抽查会计凭证、查阅合同档案和各项管理文件等我们认为必要的绩效评价程序。通过该评价方式，获取被评价项目的有关基本情况资料，采集和核实绩效评价所需要的基础数据资料，并在对相关资料进行汇总复核、分类整理和综合分析的基础上，按照设立的评价指标、标准、权数、方法及程序实施评价，形成评价报告。现将绩效评价报告如下：

　　一、项目概况

　　（一）项目基本情况

　　将乐县县体育中心位于南部新区迎宾大道西侧，现有建筑体育场、体育馆、游泳馆，各场馆均设置了无障碍坐席。总用地面积249.5亩，建筑面积45011㎡（其中体育场建筑20188㎡、游泳馆建筑16520㎡、体育馆建筑16520㎡），地下建筑面积2875㎡。2019年新建项目县极限运动占地面积4514㎡，建筑面积1872㎡，分别为县攀岩训练基地、县滑板运动场，目前尚未交付使用。将乐县体育中心为事业单位，负责体育中心的日常管理，物业设备等管理，负责体育产业、文娱演出等场馆的利用，主要运营工作：体育场主要面向群众免费开放，游泳馆采限整体承包，收入归财政。

　　据2015年第28次《将乐县人民政府常务会议纪要》将县体育中心委托运营管理的精神，按照《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国体育法》、《公共文化体育设施条例》、《国务院办公厅转发文化部等部门关于做好政府向社会力量购买公共文化服务工作意见的通知》（国办发〔2015〕37号）、国家体育馆总局《体育场馆运营管理办法》等法律法规章，2016年3月将乐县文体和旅游局与福建冠深集团有限公司签订《将乐县体育中心运营承包合同》，由福建冠深集团有限公司负责运营，负责将乐县体育中心的整体经营，负责场馆和设施的运营、管理和维护，为公众开展体育活动提供服务。委托运营管理的期限为2016年4月1日起至2021年3月31日止。

　　为了贯彻落实将乐县文体和旅游局文件《将乐县文体和旅游局关于县体育中心运营管理有关事项的请示》（将文体广出[2016]33号），县长批复：“同意核拨壹佰零伍万元，并纳入2017-2020年度财政预算。县文体局要发挥监督作用，确保体育中心公用设施不受人为或商业运营破坏”。

　　2019年度县财政局下达体育中心运营管理补贴105万元（将财预指【2019】841号），主要包括体育中心、场馆的设备设施的更换及维护维修、安全保障、人员经费、水电等公用经费。

　　2、项目绩效目标

　　根据国家体育总局《关于做好2019年大型体育场馆免费或低收费开放工作有关事宜的通知》（体群字[2019]11号）要求，确保将乐县体育场馆免费、低收费开放以及安全、正常运行，取得良好的社会效益，充分发挥国有资产的经济效益和公益设施服务功能。

　　（1）区域内设施设备有保管、运营、管理、检查、维修、保养保证设施设备安全、完好之义务。

　　（2）区域内的公共体育场地和设施应免费、低收费向社会开放。每周开放时间不少于35小时，全年开放时间不少于330天。公休日、法定节假日、学校寒暑假期间等，每天开放时间不少于8小时。

　　（3）户外公共区域及户外健身器材应全年免费开放，每天开放时间不少于12小时。

　　（4）对学生、老年人、残疾人等应免费、低收费开放，对将乐少体校师生应免费开放。

　　（5）在全民健身日（8月8日）应全面免费向社会开放。

　　（6）因维修、保养、安全、训练、赛事、天气等原因，不能向社会或需调整开放时间，应提前7天（特殊天气原因除外）向社会公告。

　　（7）每年应免费向公众提供以下基本公告体育服务：

　　①举办公益性体育赛事活动不少于4次；

　　②举办体育讲座、展览不少于4次；

　　③开展体育健身技能等培训不少于1000人次；

　　④定期开展国民体质测试。

　　（8）免费或低收费开放项目及收费标准

　　3、单位绩效自评情况

　　县体育中心在县委县政府关心支持下，深入学习实践科学发展观，宣传贯彻《体育法》、《全民健身条例》、《公共文化体育设施条例》、《群众性文化体育活动治安管理条例》，场中心管理、全民健身、体育产业和精神文明建设协调发展，体育中心坚持免费低收费开放。

　　单位自评情况：全年365天对外开放，每周开放91小时以上、日均开放13小时以上；每月8日主要场馆在全民健身日向社会免费开放，体育场及户外场地全年免费对外开放；全年接待活动人次10万人以上。共开展国际、国内、省级、市级、县级等赛事活动近50场，包括极限飞盘运动、全国春季蹼泳锦标赛等。所有体育赛事全部免费为市民开放，让群众参与体育赛事。通过一系列活动的举办，提升了将乐体育中心的知名度，积累了运行经验，锻炼了队伍，始终坚持增长性运营，认真贯彻落实国家有关体育场馆开放、服务、保障和安全监管等规定，为将乐县提供可优质的公共体育服务，获得了良好的社会效益和经济效益。

　　（二）项目资金投入使用情况

　　1、项目资金到位情况

　　2019年，将乐县体育中心运营管理补贴年初预算105万元，年内实际拨付至福建将乐冠深乐民文化体育发展有限公司85万元，到位率81%，按照双方协议预留20%作为年度考核金，根据考核成绩予以发放。

　　2、项目资金使用情况

　　政府补贴费用105万元/年，包含全民健身、低价或免费场馆开放水电补贴（水电补贴金额为30万元）。2019年，项目支出105万元，资金使用率为100%。其中：水电费支出30万元；人员工资支出72.3万元；设备保养费支出2.77万元。

　　3、单位实际经营情况

　　2019年将乐县体育中心收入总额161.69万元、支出总额191.55万元、净利润-29.86万元（见下表）。

　　二、项目绩效评价组织实施情况

　　（一）评价目的

　　本次评价的目的主要通过开展绩效评价工作，独立、客观、公正地核查将乐县体育中心运营管理专项资金安排的科学性、合理性、规范性及使用效益，系统、科学地考评项目资金支出效益及综合社会经济效益等，督促项目实施单位规范使用资金，提高财政资金使用效益，根据具体项目进一步加强和规范项目资金的项目管理和资金管理，以达到财政资金的引领、合法合规和高效的目的。

　　（二）评价方法

　　本次绩效评价采用定量与定性相结合，根据评价指标及评价工作要求,到评价现场采取勘察、询问、复核等方式收集、整理数据和资料,包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况、评价指标体系需要的相关资料等。根据基础资料,核实数据的全面性、真实性以及指标口径的一致性,并对所掌握的有关信息资料采用相关方法进行分类、整理和分析。

　　（三）评价步骤

　　本次绩效评价工作包括绩效评价工作准备、绩效评价工作实施和绩效评价工作完成三个阶段，分七个步骤组织实施：

　　第一步，成立评价工作小组。评价工作机构根据项目实际情况，结合评价人员的业务专长、专业素养和工作需要，确定评价工作小组的成员构成和具体分工，成立评价工作小组，负责拟订评价工作方案和评价工作的具体实施。

　　第二步，制订绩效评价工作方案。评价工作小组根据评价项目的性质和特点，就评价指标体系和评价工作的组织实施等拟订绩效评价工作方案，为评价实施提供工作指引和具体安排。

　　第三步，收集绩效评价相关资料。评价工作小组根据评价对象的特点和评价内容及工作需要，分赴项目资金使用单位及其行政主管部门，收集绩效评价相关资料。

　　第四步，根据工作方案中确定的调查对象、调查内容和抽样方式，2020年11月，评价组以问卷调查的形式对项目实施后，对将乐县体育中心公共服务满意度进行调查，根据实地形式共发放问卷35份，实际有效收回32份，有效回收率91.43%，根据问卷调查结果，评价组撰写了社会调查问卷汇总分析报告。

　　第五步，审查核实相关评价资料。评价工作小组根据所取得资料的不同，采用恰当的评价指标体系、评价标准和评价方法，对评价对象绩效目标实现程度等绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，形成初步评价结论。

　　第六步，撰写绩效评价报告。根据评价工作小组评价结论等相关资料，归纳问题，分析原因，提出对策，形成并提交评价报告。

　　第七步，建立绩效评价档案。评价工作机构完成绩效评价工作后，根据评价工作路径，整理、保管工作底稿和评价报告等有关资料，建立绩效评价档案并移交相关档案。

　　三、项目实施情况

　　（一）项目制度建设情况

　　根据提供资料2015年8月21日《经营性、非经营性资产委托管理责任书》（将资管托[2015]第1号）签订文件，委托方：将乐县县直行政事业单位资产管理营运中心，受托方：将乐县文体广电出版局。将位于将乐县水南镇原飞机坪处将乐县体育中心等处的资产，授权于将乐县文体广电出版局使用和管理。项目实施单位下发将乐县文体广电出版局文件《将乐县文体广电出版局关于进一步加强体育中心管理的通知》（将文广[2018]70号），由县少体校每年按时对县体育中心的运营和管理情况进行考核，考核结果作为县体育中心年终考评的依据，同时也作为县少体校履行责任的依据之一。

　　（二）项目组织实施

　　1、从绩效目标情况看：机构健全分工明确；有健全的项目管理制度，各项措施落实到位，确保将乐县体育中心安全正常运行。该项目采取了公开招标或政府采购-竞争性磋商的方式，招标符合《招标投标法》。该项目设立的绩效目标符合客观实际，该项目设立的绩效目标符合客观实际。

　　2、从项目决策过程看：该项目的决策依据符合经济社会发展规划和部门年度工作计划；按《预算法》规定申报预算项目，符合预算编制各项要求。县少体校制定可量化、可考评的符合体育中心业务实际年度绩效考评方案，严格按照上级主管部门的统一部署要求，有序组织、保质保量地开展工作。

　　3、从资金分配情况看：根据体育中心运营情况，合理分配资金。分配结果能够保证体育场馆正常运行，促进体育中心长期有效为社会公众服务，发挥体育场馆社会效益。

　　四、项目绩效评价

　　（一）绩效目标完成情况

　　总体来看，将乐县2019年体育中心运营管理项目基本完成年初设定目标，在群众体育、竞技体育、体育产业上都有新的发展。

　　1、产出情况评价。

　　（1）从数量方面看，成功组织开展赛事活动近50场。

　　（2）从质量方面看，通过一系列活动的举办，提升了将乐县体育中心的知名度。

　　2、项目效果情况。

　　（1）从社会效益方面看，①全年365天对外开放，每周开放91小时以上，日均开放13小时以上，日常开放健身项目有羽毛球场、室内篮球场、游泳池、儿童戏水池，户外健身广场常年承载展览展销、年货展、商业会展及公益学术会展等。每月8日主要场馆在全民健身日向社会免费开放，体育场及户外场地全年免费对外开放。②成功举办了国际飞盘邀请赛，在将乐掀起了极限飞盘运动的热潮；中国气排球公开赛、中美篮球对抗赛蹼泳锦标赛等，共吸引了3万人次现场观看。③为所有参赛选手提供了有力的场地保障，保证了完成日常训练任务。

　　（2）从可持续影响方面看，2019年来场馆活动人次超过10万，体育中心总体定位以“立足服务群众，提升民生福利”为宗旨，随着设施不断完善，服务水平和知名度的不断提升，来馆人数将会大幅度增加。

　　（3）从服务对象满意度方面看，经过将乐县财政支出绩效评价小组现场问卷调查情况结果满意度为86.38%，有效发挥了将乐县体育中心的社会公益性和服务功能，取得了应有的经济效益和社会效益。

　　（二）绩效指标得分情况

　　此次项目评价共设计三级指标进行评价，其中：一级指标4个、二级指标9个、三级指标21个，对2019年度体育中心运营管理补贴专项资金支出进行绩效评价。在投入方面重点评价项目立项、资金落实等方面工作；在过程方面重点评价项目管理、财务管理等方面工作；在产出方面重点评价项目产出数量、时效及质量等；在效益方面重点评价社会效益、经济效益以及可持续发展。

　　2019年度体育中心运营管理补贴专项资金支出的绩效评价总分100分，绩效评价小组对照评分标准和绩效分值，对投入、过程、产出及效益等四大类21个指标进行了逐项评分，并根据评分，分为优（≥90分）、良（90分＞总分≥75分）、合格（75分＞总分≥60分）、不合格（<60分）四个等级。该项目绩效评价综合得分83.45分，绩效等级为良好。（详见评分表）

　　1、投入类指标评价分析

　　投入类绩效分值23分，得分19.5分。

　　项目立项方面，项目能按照《将乐县人民政府2015年第28次常务会议纪要》和《将乐县人民政府2015年第30次常务会议纪要》等文件要求设立且审批程序完整，项目立项规范性得满分；项目目标的设定符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策，且符合体育中心运营管理等方面发展的必须，项目预期产出和效果比较符合正常的业绩水平，绩效目标合理性得满分；绩效目标已分解为清晰、可衡量的指标值；与项目年度任务数或计划数不对应，与预算确定的项目投资额或资金量不相匹配，扣2.5分。

　　资金投入方面，项目资金未及时到位，但未影响项目进度，扣1分（未对更换支付金额及方式提供说明）；根据财政预算指标“将财预指【2019】841号”2019年度体育中心营运费105万，实际到位85万元（根据协议规定预留20%作为年度考核金发放），资金到位率得满分；资金使用率得满分。

　　2、过程类指标评价分析

　　过程类绩效分值30分，得分26分。

　　财务管理方面，资金使用资料有完备的保留制度，有符合规定的相关财务管理办法，但未制定或具有相应的项目专项资金管理办法，扣1分；在资金使用的合规性上，资金的使用符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，具备审批程序和手续，符合项目预算批复规定的用途，未发现存在挤占、挪用、虚列支出等情况，资金使用合规性得满分；在财务监控有效性上，具有资金监督管理制度，但未设置账户核算，未定期对体育中心财务进行检查，未能及时发现问题，扣2分。

　　项目管理方面，县体育中心已制定相应的项目管理制度及运营管理方案，针对运营管理情况撰写自评报告和工作方案，管理制度健全得满分；在项目制度执行有效性方面，项目能够按相关法律法规及管理规定执行，分类整理并及时归档，得满分。

　　具体组织实施方面，项目实施具体分工与各个科室所履行的工作职责相适应，各相关部门按职责分工，积极参与，加强沟通，密切配合，组织架构合理性得满分；组织实施方面，体育中心能深入贯彻落实科学发展观，坚持运行管理的发展方向，将乐县文体和旅游局委任将乐县少体校为体育中心管理工作的领导小组，有效提高了体育中心的运作和管理效率，但因年度考核不及时，扣1分。

　　3、产出类指标评价分析

　　产出类绩效分值24分，得分16.5分。

　　项目产出数量方面，日常运营管理情况，根据年终考核评分表，维修护理不及时，各种设备维护人员上岗证未及时提供，扣3分；提供免费公共服务情况，根据年终考核评分表，未完成要求赛事或培训次数，扣3分。

　　产出时效方面，巡查服务时效性，体育中心制定了一系列的巡查制度，并记录在册，保证运行的良好性，但存在部分设备未定期检测，扣1.5分。

　　产出质量方面，现体育中心有两馆一场：体育场、游泳馆、体育馆，全年免费、低收费对外开放，提高体育中心整体设施的利用率，各设施使用率高达95%，得满分。

　　4、效益类指标评价分析

　　效益类指标分值23分，得分21.45分。

　　经济效益方面，在体育中心现行的运行管理模式下，不仅带动了体育市场的开拓，也给将乐县旅游业带来了一个好的发展方向，将体育与旅游相结合是新兴旅游的一种重要形式。如利用体育中心的场地和室内空间为旅客提供健身娱乐、竞赛、休闲、康体保健、泊车等系列综合服务，不仅可以开拓市民和游客参加体育休闲活动的途径，同时可以带动体育中心周边的旅游业、美食餐饮、住宿等行业的发展，从而带动体育中心的客流量增加和多元经济发展，得满分。

　　社会效益方面，项目实施提供了场地保障服务，积极引进中小规模文化活动、企业活动等，为虹桥小镇体育中心的运营管理提供了多样化的选择和良好的内容补充。与各企事业单位工会充分合作，推行大客户制，以廉价收费标准鼓励各企事业单职工进馆进场全民健身活动，举办各种企业内部赛事活动和其他群体活动，得满分。

　　可持续影响方面，体育中心运行得到有力的保障，并无群众上访反映管理或制度问题的缺陷，并无拖欠各项开支费用，但对于设施的维护维修不及时，以至于设施闲置不能使用，扣1分。

　　服务对象满意度方面，根据实地形式共发放问卷35份，实际有效收回32份，有效回收率91.43%，根据32份有效问卷调查结果满意度为86.38%，其中非常满意28.02%、满意58.36%、不满意13.23%、非常不满意0.39%。并有26份问卷提供了相应的存在问题，希望体育中心允以改善，扣0.55分。

　　五、项目存在的问题

　　（一）项目预算及实施资金

　　将乐县体育中心运营期间的收入包括运营收入和政府补贴收入，2019年体育中心收入总额161.69万元（含政府补贴收入102.16万元）、支出总额191.55万元、净利润-29.86万，项目年度计划数与实际资金使用数不对应，未能保证体育中心资金的正常运行。

　　（二）项目专账核算

　　体育中心运营管理补贴转拨福建将乐冠深乐民文化体育发展有限公司85万元，项目具体支出情况由该承包人福建将乐冠深乐民文化体育发展有限公司笼统使用，未专户核算，未能直观的反映财政资金的使用情况。

　　（三）其他方面

　　①设备不够多，如室外篮球场目前只有三个场地，希望多建设几个场地。

　　②健身锻炼器材数量少，无法满足市民的正常需求，如健身器材房。

　　③锻炼器材陈旧，维护不够及时跟进，管理不到位，如乒乓球场的乒乓桌，已损坏数月无人修理；游泳馆淋浴房的花洒很多都不能使用；健身房器材。

　　④设备配套设施不全，如乒乓球场的座椅。

　　⑤收费项目比较贵，收费管理不灵活。

　　⑥服务人员的素质不高，服务意识不强，希望多加培训。

　　⑦灯光照明不亮，如乒乓球场。

　　⑧场内外的指示牌不明确。

　　⑨室内场馆不通风，主要原因是很少开窗通风影响空气流通，如室内篮球场。

　　⑩环境上需要加强。

　　六、相关建议

　　（一）科学编制项目预算

　　按照《预算法》强化预算约束，对本项目进一步细化编制内容。一是建议结合单位总体收支情况，对水电、物业、人工及周边绿化等费用根据年度需求适当调整；二是在预算编制时将体育器材购置、设施维护等费用认真测算，明确内容；三是进一步体现财政资金的公共性、增强体育事业的公益性，增加体育场馆的对外开放项目，延长低收费项目开放时间，发挥体育场馆全民健身作用。

　　（二）加强项目资金管理

　　根据项目年度计划数合理安排资金的使用，提高资金的使用效率。在财政专项资金使用中，一是专项资金实行“专账核算、专项使用”；二是遵循“跟踪监督”的原则，应制定专项资金使用管理办法，进一步规范项目资金的拨付管理，使用监督等工作。

　　（三）其他建议

　　1、强化意识、明确责任

　　建议制定详细、具体的岗位职责，包括岗位基本情况、基本职责、岗位风险、行为规范等，明确如何履职尽责以及失职失责的责任代价，把每个岗位的责任细化、量化，使每个岗位有规可循。明确工作流程、工作程序和责任处罚，确保环环相扣、互不交叉重叠，使每项工作职责、每个工作环节的责任落实到人。提高相关部门及责任人的服务意识，从思想上改变建设才能出政绩的观点。

　　2、发挥财政统筹作用，提升资金使用效益

　　加强项目单位财政资金预算编制工作，按照项目年度工作量需要合理测算资金使用需求，进一步梳理、整合同类项目往年资金需求变化，进行资金需求大数据分析，提高预算资金编制的精细化和准确性，同时充分发挥财政对资金使用的统筹、审核、调度作用，探索预算资金管理、分配新模式，对于同期预算执行率偏低的项目，及时调整资金分配，提高预算执行效果和资金使用效益。

　　3、加强政府部门协调管理，提升群众满意度

　　建议加强各部门之间的协调管理作用，协调各参与方之间的矛盾，定期组织召开各方工作开展情况协调会，查找工作开展中存在的问题和建议，积极配合予以协调解决，进一步提高项目的实施进度、质量和满意度。

　　4、加强制度管理

　　完善日常管理制度，保证场馆财产的管理，增加项目制度执行有效性和项目可控性。在日常管理中发现设施设备有损坏，需及时维修，增加巡查次数，保障运营的安全性。

　　附件:将乐县2019年度体育中心运营管理补贴绩效重点评价指标体系评分表

　　将乐县新诚财务咨询有限公司

　　日期：2020年12月21日

　　附件

　　将乐县2019年度体育中心运营管理补贴绩效重点评价指标体系项目评分表

　　绩效评价等级：优（  ） 良（ √ ） 合格（   ） 不合格（   ）